Conform celor explicate într-un articol anterior, acronimul KYC & AML / CFT provine din limba Engleză și face referire la cunoașterea clientelei (KYC – „Know Your Customer”), prevenirea spălării banilor (AML – „Anti Money Laundering”) și combaterea finanțării terorismului (CFT – „Combating the Financing of Terrorism”).
Legislația în domeniul cunoașterii clientelei și combaterii spălării banilor este din ce în ce mai dinamică, cerințele sunt mai multe și mai stricte iar pentru a ne pune la adăpost de eventuale sancțiuni este nevoie să ne conformăm întocmai.
În România, aceste aspecte sunt reglementate prin Legea nr.129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative , iar organismul de control corespunzător este ONPCSB – Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor.
Legea nr. 129/2019 – Entități raportoare
Conform art.5, alin. (1) Legea nr.129/2019, intră sub incidența legii următoarele entități raportoare:
- instituțiile de credit și/sau instituțiile financiare persoane juridice române și sucursalele instituțiilor de credit persoane juridice străine;
- administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau ocupaționale, în nume propriu și pentru fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale pe care le administrează, cu excepția caselor de pensii ocupaționale profesionale;
- furnizorii de servicii de jocuri de noroc;
- auditorii, experții contabili și contabilii autorizați, evaluatorii autorizați, consultanții fiscali, persoanele care acordă consultanță financiară, de afaceri sau contabilă, alte persoane care se angajează să furnizeze, direct sau prin intermediul altor persoane cu care persoana respectivă este afiliată, ajutor material, asistență sau consiliere cu privire la aspectele fiscale, financiare, ca activitate economică sau profesională principală;
- notarii publici, avocații, executorii judecătorești și alte persoane care exercită profesii juridice liberale (în anumite cazuri particulare);
- furnizorii de servicii pentru societăți sau fiducii, de servicii de schimb între monede virtuale și monede fiduciare și de portofele digitale;
- agenții și dezvoltatorii imobiliari, inclusiv pentru serviciile de închirieri bunuri imobile la valori lunare de 10.000 euro (echivalent lei) sau mai mult;
- profesioniști care comercializează bunuri cu tranzacții în numerar de 10.000 euro (echivalent lei), printr-o singură operațiune sau mai multe operațiuni care au o legătură între ele;
- persoanele care depozitează, comercializează opere de artă sau acționează ca intermediari în comerțul de opere de artă, în galerii de artă, case de licitații sau zone libere, iar valoarea tranzacției sau seriei de tranzacții legate între ele este de minim 10.000 euro (echivalent lei).
Suplimentar, entitățile raportoare care sunt supuse auditului financiar anual sunt obligate să asigure funcția de Audit Intern care să urmărească respectarea principiilor KYC & AML / CFT.
Importanța procedurilor de cunoaștere a clientelei
Pentru a nu avea relații comerciale cu persoane care doresc să folosească relația de afaceri cu noi în scopul finanțării terorismul, este esențial să aplicăm toate diligențele pentru a identifica persoana fizică sau juridică cu care facem afaceri și cine o deține în final (beneficiarul real) și să ne asigurăm că aceste persoane nu sunt supuse unor sancțiuni internaționale.
În cadrul NOA Group avem o echipă de consultanți și auditori, specialiști acreditați la nivel național și internațional. Pentru a vă proteja afacerea, noi vă putem ajuta să fiți conformi cu cerințele legislației în domeniul KYC & AML / CFT, oferindu-vă consultanță în elaborarea procedurilor de cunoaștere a clientelei precum și auditul acestora.
În articolele următoare vom detalia aspecte precum contravențiile și sancțiunile ca urmare a nerespectării legislației privind KYC & AML / CFT și cum ne putem dezvolta un sistem sănătos și eficient de cunoaștere a clientelei.
În cadrul NOA Group avem o echipă de consultanți și auditori, specialiști acreditați la nivel național și internațional. Pentru a vă proteja afacerea, noi vă putem ajuta să fiți conformi cu cerințele legislației în domeniul KYC & AML / CFT, oferindu-vă consultanță în elaborarea procedurilor de cunoaștere a clientelei precum și auditul acestora.
În articolele următoare vom detalia aspecte precum obligațiile legale privind KYC & AML / CFT și cum ne putem dezvolta un sistem sănătos și eficient de cunoaștere a clientelei.